Як неотриманий дохід впливає на оборотний капітал?

Оборотний капітал — це різниця між поточними активами компанії та її поточними зобов’язаннями, які вона фіксує на своєму балансі. Неотриманий дохід зменшує оборотний капітал компанії, оскільки вважається пасивом.

Майбутнє списання зобов’язань щодо незаробленого доходу (коли товари чи послуги надаються) буде замінено новим фінансуванням, наданим новими клієнтами. Таким чином, залишок слід розглядати як складову оборотного капіталу.

Вплив незароблених доходів на звіт про рух грошових коштів Як уже згадувалося, незароблені доходи призводить до припливу грошових потоків оскільки це по суті авансовий платіж. Неотриманий дохід реєструється у звіті про рух грошових коштів, коли він отриманий, і записується в балансі як зобов’язання.

Так, дохід майбутніх періодів найчастіше включається до оборотного капіталу. У рідкісних випадках, коли товари або послуги надаються протягом періоду, що перевищує 12 місяців, доходи майбутніх періодів можуть бути переглянуті як довгострокові зобов’язання. У цьому випадку це не є частиною вашого оборотного капіталу.

Грошовий потік компанії впливає на розмір її оборотного капіталу. Якщо дохід зменшиться, і в результаті компанія зазнає негативного грошового потоку, вона скоротить свій оборотний капітал. Інвестиції у збільшення виробництва також можуть призвести до зменшення оборотного капіталу.

Однак більш практичним показником є ​​чистий оборотний капітал (NWC), який виключає будь-які неопераційні поточні активи та неопераційні поточні зобов'язання. Неопераційні поточні активи → Грошові кошти та їх еквіваленти, такі як ринкові цінні папери, повинні бути виключені з розрахунку чистого оборотного капіталу (NWC).

Хоча прибуток від цих інвестицій може бути нижчим, ніж той, який фірма може отримати від своїх реальних інвестицій, вони представляють справедливий прибуток для безризикових інвестицій. На відміну від запасів, дебіторської заборгованості та інших поточних активів, тоді готівка принесе справедливий прибуток і не повинні включатися до показників оборотного капіталу.